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Les bases du plan fiscal du GOP, a expliqué

Le «grand et beau cadeau de Noël» que le président Donald Trump a présenté au peuple américain a été signé le 22 décembre. Il a promulgué un plan fiscal qui profitera aux propriétaires d'entreprises, grands et petits, et accordera une légère pause aux contribuables en 2018.

Le GOP n'a pas tenu sa promesse de simplifier le code des impôts: vous ne pourrez pas enregistrer vos taxes sur une carte postale de si tôt, et les experts affirment que les modifications apportées aux taux applicables aux entreprises inciteront probablement davantage de personnes à tenter de jouer le jeu. système. Mais ils ont changé le nombre de tranches d'imposition de sept à ... sept et éliminé certaines déductions populaires.

Quand ça prend effet

Le plan fiscal entre en vigueur à compter du 1er janvier 2018, ce qui signifie qu'il n'affecte pas les impôts que vous déclarez en avril 2018 (à moins que vous ne procédiez à quelques déménagements de dernière minute). Certains aspects ne seront mis en œuvre qu'en 2019 ou au-delà.

Les tranches d'imposition, par exemple, sont modifiées le 1er janvier 2018 comme suit:

L'IRS a annoncé que les travailleurs pourraient commencer à voir la différence en matière de retenue dans leurs chèques de paie dès le mois de février. Les nouvelles tranches expirent après 2025. Comme l'a déclaré à Vox Marc Goldwein, directeur principal des politiques pour le Comité bipartite pour un budget fédéral responsable, «les citoyens bénéficient de huit années de réforme fiscale».

Le mandat individuel pour l'assurance maladie sera abrogé à partir de 2019, ce qui signifie que si vous n'achetez pas d'assurance maladie l'année prochaine, vous serez toujours redevable de la pénalité. Le bureau du budget du Congrès estime que 4 millions de personnes de moins en 2019 et 13 millions de moins en 2027 bénéficieront d'une assurance maladie.

Les réductions d'impôts auxquelles vous pouvez vous attendre en moyenne

Les républicains saluent le projet de loi comme une victoire majeure pour la classe moyenne. À très court terme, la classe moyenne en bénéficiera: Tous les groupes de revenus recevront une réduction en moyenne en 2018, selon le Centre de politique fiscale non partisan, qui estime que la réduction moyenne sera de 1 600 dollars en 2018.

Comment cela marche-t-il?

  • Déduction standard: Pour beaucoup de gens, la déduction standard sera essentiellement doublée, passant de 6 350 $ à 12 000 $ et de 12 700 $ pour les couples mariés déposant conjointement à 24 000 $. Vous ne verrez pas ce changement avant d'avoir déposé vos impôts en avril 2019.
  • Crédit d'impôt pour enfants: Un autre avantage pour de nombreux travailleurs de la classe moyenne est le doublement du crédit d'impôt pour enfants à 2 000 $ pour les personnes à charge de moins de 17 ans, dont 1 400 $ est remboursable (ce qui signifie que si le crédit est supérieur à votre obligation fiscale fédérale, vous pouvez recevoir un remboursement.) jusqu'à 1400 $). Un plus grand nombre de personnes à revenu élevé seront également admissibles à ce crédit maintenant. Cette date expire en 2025. (Vous pouvez également réduire votre facture d'impôt jusqu'à 500 $ pour les autres personnes à charge, comme les enfants de plus de 17 ans et les personnes âgées.)
  • Exemptions personnelles: les exemptions personnelles, qui réduisent votre revenu imposable, sont supprimées. Actuellement, vous êtes autorisé à demander une exemption personnelle de 4 050 $ pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge (jusqu'à un certain montant). Le doublement de la déduction forfaitaire pourrait aider dans une large mesure à compenser cet inconvénient, mais sa suppression pourrait annuler les avantages pour les familles de trois enfants ou plus.

Mais le projet de loi est beaucoup plus avantageux pour les Américains les plus riches et les propriétaires d’entreprise. L’une des principales critiques du plan est que les réductions d’impôts ne sont pas réparties de manière égale dans l’ensemble des revenus. Les contribuables gagnant entre 308 000 $ et 733 000 $ bénéficieraient de la plus importante réduction d'impôt. Selon TCP, les contribuables à revenu moyen (gagnant entre 49 000 et 86 000 USD) paieraient environ 900 USD de moins (ou environ 1, 6% du revenu après impôt) en 2018, tandis que ceux gagnant 733 000 USD ou plus bénéficieraient d'une réduction d'impôt moyenne d'environ 50 000 $ (ou 3, 4% de leur revenu après impôt). Si vous gagnez 65 000 USD, vous économiserez environ 930 USD en 2018, par TCP. Si vous gagnez 500 000 dollars, vous économiserez environ 13 480 dollars.

L'exception à laquelle les personnes plus aisées profitent de manière disproportionnée est que le projet de loi plafonne la déduction des impôts nationaux et locaux (également connue sous le nom de SALT) à 10 000 dollars (y compris les impôts sur le revenu et les taxes foncières). Actuellement, c'est illimité. Si vous êtes une personne riche dans un État bleu soumis à des taxes locales et élevées (comme le New Jersey ou New York), vous risquez de perdre une partie de cet allégement fiscal.

Les très riches gagnent également avec une modification de la taxe sur les successions. À l'heure actuelle, les domaines d'une valeur de 5 490 000 USD paient un impôt fédéral de 40% sur les biens hérités (ceci concernait 0, 2% des domaines en 2013, soit environ 4 700 sur un total de 2, 6 millions de décès aux États-Unis). Désormais, les domaines atteignant 10 millions de dollars seront exemptés de la taxe. Donc, si vous envisagez d'hériter d'une succession entre 5, 5 et 10 millions de dollars, félicitations pour votre nouvel allégement fiscal.

Pour les entreprises, c'est une bonne nouvelle. Le taux corporatif passera de 35% à 21% l’année prochaine. De plus, les particuliers pourront déduire 20% de leur revenu d'entreprise admissible d'une société de personnes, d'une société S ou d'une entreprise à propriétaire unique (également appelé revenu transitoire).

Les réductions de l'impôt sur les sociétés sont permanentes, tandis que les dispositions personnelles expirent après 2025 (les républicains ont annoncé leur intention de les renouveler le moment venu). Le Tax Policy Centre estime que 53% des citoyens paieront davantage d’impôts d’ici 2027.

Comment la facture fiscale sera-t-elle payée?

Le projet de loi ajoute plus de 1, 46 billion de dollars aux déficits sur une décennie, selon le Comité mixte non partisan de la fiscalité, avec pratiquement aucun mécanisme pour compenser ces pertes.

Le président de la Chambre des représentants, Paul Ryan, souhaite depuis longtemps réduire les programmes sociaux et poursuivre la «réforme du droit aux allocations», ce qui signifie des réductions dans Medicare et Medicaid, et a déclaré qu'il se pencherait sur ceux visant à réduire le déficit. Le sénateur Marco Rubio a également déclaré que Medicare et la sécurité sociale devront être réorganisés pour compenser le déficit créé par la réduction des impôts, "de manière à ne pas affecter les retraités actuels ou les personnes en âge de prendre leur retraite, mais de manière à Cela aura probablement un impact sur moi et les personnes plus jeunes que moi. »(Trump a répété à plusieurs reprises qu'il ne toucherait pas aux programmes.)

Ceci est une autre critique du projet de loi: il est vrai que le citoyen moyen obtiendra 1 600 dollars de réduction pour 2018. (Vous pouvez utiliser cette calculatrice pour avoir une meilleure idée de la façon dont vous serez spécifiquement affecté.) Mais il est également vrai que si le L’augmentation du déficit résultant du projet de loi est utilisée comme raison de la restructuration de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie; il est probable que les jeunes vont sortir beaucoup plus que 1 600 dollars.

Il y a aussi l'abrogation du mandat individuel à considérer. La CBO estime que les pauvres finiront par payer plus que tout autre allégement fiscal, car «les primes moyennes sur le marché individuel augmenteraient d'environ 10%» si les personnes en bonne santé renoncent à la couverture. Pour une famille de quatre personnes qui ne reçoit pas de subvention, cela signifie une augmentation annuelle des primes de 1 990 USD pour la couverture du plan de référence, selon le Center for American Progress.

Vous pouvez voir les effets de cela dans le tableau ci-dessus, où les chiffres positifs indiquent une augmentation des impôts ou des dépenses: les plus pauvres dépenseront plus, alors que la plupart des gains iront aux familles les plus riches.

Comment cela affectera l'économie

Les partisans du projet de loi jure que réduire les impôts des entreprises va alourdir l’économie, en encourageant les entreprises à augmenter leurs salaires et à réinvestir aux États-Unis. Beaucoup de gens sont, à juste titre, sceptiques à ce sujet.

Certaines entreprises ont annoncé des primes uniques à certains employés depuis l’adoption du projet de loi, reconnaissant que le projet de loi relatif aux impôts leur permettait de le faire. La vérité, comme toujours, est plus compliquée. Par exemple, tout comme AT & T a donné 200 millions de dollars de primes de vacances la semaine dernière, des milliers d’emplois ont probablement été supprimés. Et un bonus n'est pas la même chose qu'une augmentation.

Il est plus probable que les réductions profiteront aux actionnaires et aux investisseurs, comme l'a déclaré Tim Sloan, PDG de Wells Fargo, sous forme de paiements aux actionnaires. En fait, les dirigeants nous ont déjà dit ce qu'ils feraient avec l'argent économisé et que cela n'investissait pas dans leurs employés: un sondage mené cet été par Bank of America Merrill Lynch auprès de plus de 300 sociétés américaines a demandé ce qu'ils feraient si la législation fiscale leur a permis de rapporter aux États-Unis l’argent détenu à l’étranger à un taux d’imposition peu élevé, comme le prévoit le projet de loi. Les principales réponses ont été: rembourser la dette, racheter des actions et fusions.

Les personnes plus âgées et plus riches qui gagnent de l'argent en investissant dans des investissements bénéficieront donc d'une double chance: elles récolteront les bénéfices sans subir les conséquences futures des réductions. Pour les Américains plus jeunes, cela ne va pas disparaître aussi.