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Toutes les déductions fiscales que vous pouvez prendre pour 2018

Cette saison des impôts promet d'être ... intéressante, avec la fermeture du gouvernement et l'entrée en vigueur de nouvelles dispositions en matière de législation fiscale, créant une véritable tempête de confusion et d'inefficacité.

Nous aborderons les implications de la fermeture dans un post ultérieur. Pour le moment, il est important de comprendre en quoi la loi sur la réduction de l’impôt et les emplois a modifié les crédits et les déductions offerts aux contribuables. Voici ce qu'il faut savoir sur les déductions fiscales pour l'année d'imposition 2018. (Vous trouverez des informations sur les crédits d'impôt de 2018 ici.)

Déductions fiscales

Les déductions fiscales réduisent vos impôts en diminuant le revenu sur lequel vous payez des impôts. Ainsi, par exemple, si votre revenu est de 50 000 $ et que vous prenez la déduction standard de 12 000 $ cette année, vous payez des impôts sur 38 000 $. (Si vous êtes vraiment curieux de savoir comment votre revenu est imposé, lisez cet article sur les taux d’imposition marginaux.)

Vous avez la possibilité de prendre la déduction standard:

  • Déduction standard : La législation fiscale a porté la déduction standard à 12 000 $ pour 2018 pour les particuliers et à 24 000 $ pour les couples mariés, ce qui la rend plus attrayante pour davantage de déclarants.

Ou détaillant vos déductions. Vous pouvez choisir de détailler si vos déductions valent plus de 12 000 $. Par exemple:

  • Intérêt hypothécaire : Si vous avez contracté une hypothèque sur une première maison, une résidence secondaire, un prêt sur valeur nette ou une marge de crédit sur valeur nette (si le prêt a été utilisé pour agrandir / améliorer votre maison), vous pouvez déduire les paiements d'intérêts sur le prêt / prêts, jusqu'à 750 000 $. Cela représente une baisse de 1 million de dollars en 2017.

  • État et impôts locaux sur le revenu : Vous pouvez déduire des impôts nationaux et locaux. Toutefois, vous ne pouvez déduire que 10 000 USD d'impôts nationaux, locaux et locaux combinés, conformément à la loi fiscale de 2017.
  • Taxes foncières : Vous pouvez déduire les taxes foncières si vous êtes propriétaire. Mais, comme indiqué, vous pouvez déduire jusqu’à 10 000 USD d’impôts combinés de l’État, des impôts locaux et des impôts fonciers.
  • Frais médicaux : vous pouvez déduire des frais médicaux (tels que des frais de prescription, des primes, etc.) si ces frais ont dépassé 7, 5% de votre revenu brut ajusté. Pour 2019, vous ne pourrez déduire que les dépenses dépassant 10% de votre AGI. («Votre revenu brut ajusté (AGI) est votre revenu imposable moins les ajustements de revenu tels que les déductions, les contributions à un IRA traditionnel et les intérêts sur prêts d'études», explique ImpôtRapide.)
  • Frais d’intérêt d’investissement : C’est un domaine qui a beaucoup changé pour 2018. Vous pouvez essentiellement déduire les intérêts que vous avez payés sur de l’argent emprunté pour acheter des placements imposables, jusqu’à concurrence du montant que vous tirez de cet investissement.

  • Dons de bienfaisance : vous pouvez déduire des contributions «d'argent ou de biens versés à des organisations qualifiées ... jusqu'à 50% de votre revenu brut ajusté», selon l'IRS. Pour les dons en espèces uniquement, la loi fiscale a augmenté la limite à 60% de l'AGI.

Les autres déductions que vous aviez peut-être utilisées au cours des années précédentes ont probablement été éliminées en vertu de la loi, notamment les paiements de pension alimentaire résultant d'un divorce réglé après 2018, les frais d'entreprise, les frais d'investissement, les frais de déménagement, les exemptions personnelles et les frais de préparation des déclarations.

Déductions non détaillées

Si vous ne précisez pas, vous pouvez toujours effectuer des déductions, appelées techniquement «ajustements du revenu» ou «déductions supérieures à la ligne». Ces ajustements réduisent votre AGI et votre facture fiscale globale.

  • Déduction pour compte d'épargne-santé : Vous savez comment nous vantons toujours l'efficacité fiscale de quelque chose comme un HSA? C'est là qu'une partie de cela entre en jeu. L'argent que vous contribuez non seulement croît en franchise d'impôt, mais vous pouvez déduire combien vous contribuez.
  • Contributions à l'IRA : Si vous contribuez à un IRA traditionnel (et non à un Roth), vous pouvez déduire ce montant si vous remplissez certaines conditions.
  • Frais d’éducateur : Vous pouvez déduire jusqu’à 250 $ d’achat de fournitures si vous êtes enseignant.
  • Intérêts sur les prêts étudiants : Vous pouvez déduire le moindre de 2 500 $ ou le montant total des intérêts que vous avez payés sur vos prêts étudiants, publics ou privés, dans la mesure où vous remplissez ces conditions.
  • Taxes pour le travail indépendant. Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pouvez déduire la partie employeur de vos taxes sur l'assurance-maladie et la sécurité sociale, car vous payez des taxes sur les employés et sur les employeurs.
  • Cotisations de retraite pour travailleur indépendant : Si vous avez un SEP IRA ou un SIMPLE IRA ou 401 (k), vous pouvez déduire le montant total de votre contribution pour l'année.

  • Primes d'assurance pour travailleur indépendant : Vous pouvez déduire 100% des primes d'assurance-maladie que vous avez payées pour vous et votre famille, en supposant que votre conjoint n'ait pas accès à une assurance par le travail.

C'est un bon point de départ. Si vous travaillez avec un fiscaliste (ou utilisez un logiciel comme ImpôtRapide), assurez-vous de demander aux autres personnes qui vous manquent. Et restez à l'écoute pour notre article sur les crédits d'impôt de 2018.